Чи потрібно українцю з тимчасовим захистом подавати декларацію Renta 2025, які пороги доходу діють, коли дедлайн, як подати через Agencia Tributaria, які документи підготувати, які дедукції перевірити та коли краще звернутися до gestor.
⏰ Крайній термін кампанії Renta 2025
Важливо: якщо декларація виходить до сплати і ви обираєте банківське списання, граничний строк подання — 25 червня 2026.
📋 Зміст статті
Щороку в Іспанії проходить campaña de la Renta — період, коли податкові резиденти подають декларацію про доходи за попередній рік. У 2026 році декларуються доходи за 2025 рік.
Для багатьох українців в Іспанії Renta здається складною: незрозуміло, чи потрібно подавати декларацію, чи є штрафи, чи можна отримати повернення, що робити з доходами з України і чи потрібно декларувати, якщо працювали недовго.
- онлайн-кампанія Renta 2025 триває з 8 квітня до 30 червня 2026 року;
- для декларацій до сплати з domiciliación строк — до 25 червня 2026 року;
- загальний поріг для доходів від роботи з одним платником — 22 000 €;
- у певних випадках з кількома платниками поріг — 15 876 €;
- autónomos з alta в RETA та отримувачі IMV зазвичай повинні подавати Renta;
- новинка 2025: дедукція до 340 € для працівників з доходами біля SMI;
- навіть якщо подача не обов’язкова, іноді вигідно подати добровільно, щоб отримати повернення.
Що таке декларація Renta
Renta — це щорічна декларація з податку на доходи фізичних осіб в Іспанії, тобто IRPF. У ній враховуються зарплата, допомоги, доходи autónomo, оренда, інвестиції, певні доходи з-за кордону, сімейна ситуація, відрахування і дедукції.
Результат декларації може бути:
- a devolver — Hacienda повертає гроші;
- a ingresar — потрібно доплатити;
- нульовий або майже нульовий результат — залежить від доходів і утримань.
Навіть якщо ви не зобов’язані подавати декларацію, іноді Renta може вийти a devolver через утримання із зарплати, дітей, оренду, материнство, регіональні дедукції або інші обставини.
Чи треба українцю з тимчасовим захистом подавати Renta
Тимчасовий захист сам по собі не означає автоматично, що кожна людина повинна подавати Renta. Обов’язок залежить від податкової резиденції, доходів, типу доходів, кількості платників і особистих обставин.
Коли людина може вважатися податковим резидентом Іспанії
Зазвичай ключовим критерієм є перебування в Іспанії понад 183 дні протягом календарного року. Також можуть враховуватися центр економічних інтересів і сімейні обставини.
Якщо ви живете в Іспанії постійно, працюєте тут, маєте сім’ю, дітей у школі або основний дохід в Іспанії, потрібно уважно перевірити свій статус податкового резидента.
Коли українцю точно потрібно перевірити обов’язок подачі
- працювали офіційно і перевищили поріг доходу;
- мали двох або більше платників, наприклад роботодавець + роботодавець;
- були зареєстровані як autónomo з alta в RETA;
- отримували дохід від оренди житла;
- мали інвестиційні доходи;
- мали доходи з України або інших країн;
- отримували IMV — отримувачі Ingreso Mínimo Vital зобов’язані подавати декларацію за нормативом IMV.
Якщо ви є податковим резидентом Іспанії, потрібно аналізувати не лише іспанські доходи, а й доходи з-за кордону. Для уникнення подвійного оподаткування застосовуються міжнародні правила і договори, але такі випадки краще перевіряти з asesor fiscal.
Пороги доходу для обов’язкового декларування
Agencia Tributaria встановлює пороги, нижче яких деякі платники можуть не бути зобов’язані подавати Renta. Але ці пороги залежать від виду доходу і кількості платників.
| Ситуація | Поріг | Коментар |
|---|---|---|
| Доходи від роботи, один платник | 22 000 €/рік | Загальний поріг для rendimientos del trabajo |
| Кілька платників | 15 876 €/рік | Якщо сума від другого та наступних платників перевищує 1 500 € |
| Autónomo з alta в RETA | Зазвичай потрібно подавати | Незалежно від доходу, за нормативом нової системи cotización |
| Отримувачі IMV | Обов’язково | За нормативом, що регулює Ingreso Mínimo Vital |
| Капітал, інвестиції, оренда | Залежить від виду доходу | Потрібно перевірити окремі правила AEAT |
Хто може бути другим платником
- новий роботодавець після зміни роботи;
- друга паралельна робота;
- пенсія або інша виплата разом із зарплатою.
Раніше отримання paro або subsidio від SEPE могло автоматично робити декларацію обов’язковою. Після Real Decreto-ley 16/2025 ситуація змінилася: SEPE як платник тепер враховується за загальними правилами, тобто залежить від суми та порогу 22 000 / 15 876 €. Якщо у вас були тільки невеликі виплати від SEPE, перевірте свій конкретний випадок.
Для Renta важливі всі обставини: кількість платників, утримання IRPF, сімейний стан, діти, регіон, оренда, допомоги, іноземні доходи і статус autónomo.
Календар Renta 2025/2026
| Дата | Подія |
|---|---|
| 8 квітня 2026 | Початок подачі через Internet, Renta WEB, Renta Directa і застосунок AEAT |
| 29 квітня 2026 | Початок запису на телефонну допомогу |
| 6 травня 2026 | Початок подачі по телефону через Plan Le Llamamos |
| 29 травня 2026 | Початок запису на особистий прийом |
| 1 червня 2026 | Початок особистого прийому в офісах AEAT |
| 25 червня 2026 | Останній день для декларацій a ingresar з domiciliación bancaria |
| 29 червня 2026 | Кінець запиту cita previa |
| 30 червня 2026 | Кінець кампанії Renta 2025 |
Офіційні строки кампанії Renta 2025/2026 затверджені нормативом, опублікованим у BOE 27 березня 2026 року. Поточні дати і дедлайни перевіряйте на сторінці Sede electrónica de la Agencia Tributaria — campaña de Renta 2025.
Документи для декларації Renta
Базові документи
- NIE / TIE;
- Cl@ve, цифровий сертифікат або інший доступ до AEAT;
- IBAN іспанського банківського рахунку;
- datos fiscales з Agencia Tributaria;
- дані про сімейний стан і дітей;
- адреса проживання і, за потреби, empadronamiento.
Якщо ви працювали за контрактом
- certificado de retenciones від роботодавця;
- nominas за рік, якщо потрібно перевірити дані;
- дані SEPE, якщо отримували paro або subsidio;
- документи про звільнення, компенсацію або ERTE, якщо застосовується.
Якщо ви autónomo
- доходи і factura за 2025 рік;
- витрати з factura;
- книги доходів і витрат;
- modelos 130, 303 та інші, якщо подавали;
- cuota de autónomo;
- дані про regularización cotización, якщо застосовується.
Якщо є оренда або житло
- договір оренди;
- NIF власника житла;
- платежі за оренду;
- документи, які вимагає ваш регіон для deducción autonómica.
Якщо є доходи з України
- документи про джерело доходу;
- банківські виписки;
- підтвердження сплаченого податку в Україні, якщо є;
- переклади або пояснення для gestor, якщо документи українською.
Як подати декларацію Renta
Renta WEB
Найпоширеніший спосіб — подача онлайн через Sede electrónica de la Agencia Tributaria. Потрібен Cl@ve, цифровий сертифікат, ідентифікатор eIDAS для громадян ЄС або número de referencia.
Система показує borrador і datos fiscales. Їх потрібно уважно перевірити, особливо якщо були діти, оренда, кілька платників, SEPE, autónomo або закордонні доходи.
Renta Directa
Renta Directa — це офіційний сервіс AEAT для миттєвої подачі простих декларацій. У 2026 році його поширили на більшу кількість категорій (близько 9 мільйонів потенційних користувачів). Підходить тим, хто не потребує жодних змін у borrador, який пропонує Hacienda. Якщо у вас є деякі дедукції, оренда, autónomo або іноземні доходи, краще не підтверджувати без перевірки.
Застосунок Agencia Tributaria
Для простих декларацій можна використати офіційний застосунок Agencia Tributaria. У 2026 році в ньому додано оплату через Bizum і банківські картки.
Телефонна допомога Plan Le Llamamos
Agencia Tributaria може допомогти скласти декларацію по телефону за попереднім записом. Це зручно для людей, які не хочуть самостійно працювати з Renta WEB.
Особистий прийом в AEAT
З 1 червня можна отримати допомогу в офісі AEAT за cita previa. Місць може бути мало, тому краще записуватися раніше.
Gestor або asesor fiscal
Це найкращий варіант, якщо ви autónomo, маєте доходи з України, оренду, інвестиції, криптовалюту, складну сімейну ситуацію або не впевнені в deducciones.
- проста зарплата від одного роботодавця: Renta WEB, Renta Directa або App;
- кілька платників або SEPE: Renta WEB, але уважно перевірити borrador;
- діти, оренда, регіональні дедукції: перевірити manual práctico або gestor;
- autónomo, Україна, інвестиції: краще gestor.
Дедукції: як можна зменшити податок або отримати повернення
Дедукції — це суми, які можуть зменшити податок або збільшити повернення. Вони бувають державні та регіональні.
Нова дедукція 2025: до 340 € для рівнів біля SMI
У зв’язку з підвищенням Salario Mínimo Interprofesional у 2025 році запроваджено нову deducción до 340 € для працівників за наймом і деяких autónomos з низькими доходами. Мета — щоб зростання SMI не «з’їлося» через IRPF. Деталі і конкретні умови застосування варто перевірити у borrador і manual práctico Renta.
Інші державні дедукції і зменшення
- материнство;
- familia numerosa;
- особи з інвалідністю на утриманні;
- пенсійні внески в межах дозволених лімітів;
- пожертви;
- енергоефективність житла, якщо виконані вимоги;
- придбання електромобіля або встановлення зарядки, якщо виконані умови;
- інші державні пільги залежно від ситуації.
Регіональні дедукції
Кожна автономна спільнота має власні правила. Часто є deducciones за оренду, дітей, школу, дитячий садок, народження дитини, догляд за літніми людьми, інвалідність, молодь або житло.
Багато deducciones мають ліміти доходу, віку, дати контракту, реєстрації житла, empadronamiento або вимогу мати підтвердження платежів.
Дедукції за регіонами
У Madrid, Cataluña, Comunidad Valenciana, Andalucía, Aragón, Galicia, Murcia, Canarias та інших регіонах умови дуже відрізняються. Тому не варто копіювати поради з іншого регіону.
| Регіон | Що часто перевіряють | Де дивитися |
|---|---|---|
| Madrid | оренда, діти, освіта, молодь | Manual Renta / Comunidad de Madrid |
| Cataluña | оренда, народження дитини, окремі сімейні ситуації | Manual Renta / Agència Tributària de Catalunya |
| Comunidad Valenciana | оренда, діти, освіта, житло | Manual Renta / Generalitat Valenciana |
| Andalucía | оренда, familia numerosa, діти, житло | Manual Renta / Junta de Andalucía |
| Aragón | сім’я, діти, житло, окремі соціальні deducciones | Manual Renta / Gobierno de Aragón |
У Renta WEB відкрийте розділ deducciones autonómicas або перевірте Manual práctico de Renta на сайті Agencia Tributaria — там зібрані всі державні та регіональні дедукції з прикладами.
Якщо ви autónomo
Autónomos з alta в RETA мають особливу ситуацію. Вони декларують доходи від діяльності, витрати, внески до Seguridad Social, авансові платежі IRPF і результат своєї економічної діяльності. Якщо ви тільки плануєте оформити alta або хочете зрозуміти всю систему, ми зібрали покрокову інформацію в матеріалі про autónomo (ФОП) в Іспанії для українців.
Що потрібно підготувати autónomo
- усі factura доходів;
- усі factura витрат;
- cuota de autónomo;
- modelos 130, якщо подавали;
- modelos 303, якщо є IVA;
- дані gestor або бухгалтерського сервісу;
- інформацію про tramos і regularización.
Які витрати можуть бути deducibles
- cuota de autónomo;
- gestor або asesor;
- програмне забезпечення;
- інтернет, телефон, обладнання — якщо пов’язано з діяльністю;
- реклама, сайт, хостинг;
- професійне навчання;
- робочі матеріали;
- частина витрат житла, якщо робота з дому оформлена правильно.
Якщо ви autónomo, помилки в Renta можуть призвести до доплат, перевірок і втрати deducciones. Gestor часто окупається за рахунок правильно оформлених витрат.
Штрафи і ризики, якщо подати пізно або неправильно
Якщо декларація подається після строку, наслідки залежать від того, чи є сума до сплати, чи декларація a devolver, чи подали ви самі добровільно, чи Hacienda вже надіслала вимогу.
| Ситуація | Можливий наслідок |
|---|---|
| Подали пізно добровільно | Може бути recargo або штраф залежно від результату |
| Hacienda надіслала вимогу | Ризик більших санкцій |
| Декларація a devolver | Можливий фіксований штраф за пізню подачу |
| Приховані доходи | Ризик санкцій, відсотків і перевірки |
Краще подати декларацію або звернутися до gestor до дедлайну. Якщо результат a ingresar і немає грошей одразу, можна перевірити можливість fraccionamiento або aplazamiento.
Новинки кампанії Renta 2025/2026
Renta Directa для більшої кількості людей
У 2026 році сервіс Renta Directa поширили на нові категорії платників: тих, хто має іпотеку з державною дедукцією, нових заявників і у деяких випадках платників з регіональними дедукціями. Загалом ним можуть скористатися близько 9 мільйонів осіб. Це для простих декларацій без змін у borrador.
Нова дедукція до 340 € для рівнів біля SMI
Запроваджено нову deducción до 340 € для працівників і частини autónomos з низькими доходами біля SMI. Це допомагає компенсувати можливе збільшення IRPF після підвищення SMI у 2025 році. Багато українців з низькими доходами потенційно потрапляють у цю категорію — варто перевірити borrador.
Paro більше не зобов’язує автоматично
Real Decreto-ley 16/2025 змінив попередню логіку: отримувачі paro/subsidio від SEPE більше не зобов’язані автоматично подавати Renta лише через факт виплати. Застосовуються загальні пороги (22 000 / 15 876 €). Отримувачі IMV — навпаки, мають окремий обов’язок подавати декларацію.
Більше автоматичних даних
Hacienda отримує дедалі більше інформації від роботодавців, банків, платформ, SEPE та інших джерел. Але це не означає, що borrador завжди правильний. Платник сам відповідає за перевірку. Цього року AEAT також застосовує штучний інтелект для виявлення помилок та упущень.
Платформи, продажі та цифрові доходи
Якщо ви продаєте через платформи, маєте регулярні доходи онлайн, оренду, інвестиції або криптовалюту, не варто автоматично вважати, що це «невидимо». Такі випадки краще перевіряти з asesor fiscal.
📱 Більше актуальних гідів для українців в Іспанії:
«Україна Сьогодні» — Telegram-каналЧасті питання про декларацію Renta 2025/2026
Чи треба українцю з тимчасовим захистом подавати Renta?
Так, якщо він є податковим резидентом Іспанії та перевищує встановлені пороги доходу або має інші обставини, які зобов’язують подавати декларацію. Autónomos з alta в RETA та отримувачі IMV зазвичай декларують завжди.
До якої дати треба подати декларацію?
Кампанія Renta 2025 завершується 30 червня 2026 року. Якщо декларація до сплати з банківським списанням, граничний строк — 25 червня 2026 року.
Скільки коштує подача декларації?
Через Renta WEB, Renta Directa, застосунок AEAT, телефонну допомогу або особистий прийом подача може бути безкоштовною. Gestor або asesor fiscal — платний варіант для складних ситуацій.
Що буде, якщо я не подам декларацію?
Якщо ви були зобов’язані подавати, можливі штрафи, доплати і відсотки. Якщо декларація була a devolver, можна втратити швидке повернення грошей.
Я працював і отримував paro. Це автоматично робить декларацію обов’язковою?
Ні, не автоматично. Після Real Decreto-ley 16/2025 paro більше не зобов’язує автоматично подавати Renta. SEPE враховується як платник за загальними правилами: якщо сума від SEPE та інших платників (крім основного) перевищує 1 500 €, починає діяти поріг 15 876 €. Якщо ні — діє поріг 22 000 €. Перевірте свою конкретну ситуацію в borrador.
Чи можу я подати декларацію, якщо погано знаю іспанську?
Так. Можна скористатися допомогою AEAT по телефону або особисто за cita previa. Якщо ситуація складна, краще звернутися до gestor.
Що робити, якщо у мене дохід з України?
Якщо ви податковий резидент Іспанії, потрібно перевірити обов’язок декларування закордонного доходу. Щоб уникнути помилок і подвійного оподаткування, краще звернутися до asesor fiscal.
Які дедукції корисні українським родинам?
Найчастіше варто перевірити deducciones за дітей, материнство, оренду, дитячий садок, освіту, familia numerosa, інвалідність, пожертви, нову дедукцію до 340 € для доходів біля SMI та регіональні пільги.
Чи IMV оподатковується?
IMV має спеціальний режим, але отримувачі IMV зобов’язані подавати декларацію за нормативом, який регулює цю виплату. Якщо ви отримуєте IMV, перевірте вимоги на сайті Seguridad Social або з gestor.
Я autónomo і заробив мало. Чи треба подавати?
Так. Autónomos з alta в RETA зазвичай повинні подавати Renta незалежно від низького доходу або малого прибутку. Дані Renta важливі також для cotización за реальними доходами.
Як знайти gestor?
Можна шукати через місцеві групи українців в Іспанії, рекомендації знайомих, онлайн-сервіси або colegios profesionales. Для складної Renta краще обирати asesor fiscal з досвідом у міжнародних доходах.
Офіційні джерела
- Agencia Tributaria — sede electrónica, кампанія Renta 2025 (календар, Renta WEB, Renta Directa, datos fiscales).
- Agencia Tributaria — manuales prácticos de Renta (державні та регіональні дедукції з прикладами).
- Agencia Tributaria — convenios de doble imposición firmados por España (для доходів з України та інших країн).
- Real Decreto-ley 16/2025 — зміни в обов’язку декларування для отримувачів paro/subsidio.
- Seguridad Social — Ingreso Mínimo Vital, обов’язок подачі декларації для отримувачів IMV.
Матеріал має інформаційний характер і не є індивідуальною податковою консультацією. Обов’язок подавати Renta, право на deducciones, оподаткування доходів з України, статус податкового резидента, IMV, autónomo, інвестиції та інші ситуації залежать від конкретних обставин. Перед подачею перевіряйте дані на сайті Agencia Tributaria або звертайтеся до gestor / asesor fiscal.