Як українцю з тимчасовим захистом стати autónomo в Іспанії: які документи потрібні, як зареєструватися через Hacienda і Seguridad Social, що таке tarifa plana, cuota cero, tramos, IVA, IRPF, Renta, VeriFactu та коли краще звернутися до gestor.
🎁 Tarifa plana для нових autónomos
Базова cuota tarifa plana у 2026 році — 80€/міс протягом перших 12 місяців. З урахуванням Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI 0,9% у 2026) реальна сплата становить близько 88,64€/міс. Умови потрібно перевірити в Seguridad Social.
📋 Зміст статті
В Іспанії autónomo — це людина, яка працює на себе: фрілансер, майстер, консультант, водій, дизайнер, перекладач, програміст, власник малого бізнесу або спеціаліст, який виставляє клієнтам рахунки за свої послуги.
Для українців в Іспанії цей формат часто є найзручнішим способом почати легальну діяльність: можна працювати з клієнтами, виставляти factura, сплачувати внески до Seguridad Social, подавати податкові декларації та будувати офіційну історію доходів.
- українці з тимчасовим захистом можуть працювати в Іспанії;
- реєстрація проходить через Hacienda та Seguridad Social;
- нові autónomos можуть мати право на tarifa plana;
- cuota залежить від очікуваних чистих доходів;
- потрібно подавати податкові декларації: IVA, IRPF та Renta, якщо застосовується;
- для новачків часто краще працювати з gestor, щоб уникнути штрафів.
Що таке autónomo в Іспанії
Autónomo, або trabajador por cuenta propia, — це людина, яка веде власну економічну діяльність. Українською це часто порівнюють із ФОП, хоча іспанська система має свої правила, внески, податки і декларації.
Autónomo може працювати з одним або кількома клієнтами, виставляти factura, купувати матеріали для бізнесу, наймати gestor, подавати IVA та IRPF, а також сплачувати щомісячну cuota до Seguridad Social.
Хто часто стає autónomo
- програмісти, дизайнери, маркетологи, копірайтери;
- перекладачі, викладачі, репетитори;
- перукарі, майстри манікюру, косметологи;
- водії, кур’єри, спеціалісти з доставки;
- будівельники, електрики, сантехніки;
- фотографи, відеографи, SMM-спеціалісти;
- консультанти, психологи, тренери, коучі;
- власники невеликих магазинів, кав’ярень або онлайн-бізнесу.
Empleado працює за трудовим договором на роботодавця. Autónomo працює на себе, сам відповідає за клієнтів, податки, внески, рахунки та дедлайни.
Чи може українець з тимчасовим захистом стати autónomo
Так. Українці з тимчасовим захистом в Іспанії мають право працювати. Це право охоплює як роботу за наймом, так і діяльність як autónomo, якщо виконані звичайні адміністративні вимоги. Детальніше про продовження тимчасового захисту в Іспанії ми писали окремо.
Що потрібно мати
- TIE або документ, що підтверджує тимчасовий захист чи інший легальний статус (див. матеріал про легалізацію в Іспанії з TIE та NIE);
- NIE;
- адресу в Іспанії;
- іспанський банківський рахунок;
- Cl@ve, цифровий сертифікат або доступ до електронних сервісів;
- вид діяльності, який потрібно правильно зареєструвати.
Якщо ваша діяльність потребує ліцензії, професійного дозволу, санітарного дозволу, colegiación або спеціального дозволу муніципалітету, alta autónomo сама по собі не замінює ці вимоги.
Як зареєструватися як autónomo: покрокова інструкція
Зазвичай реєстрація проходить у двох системах: спочатку в Hacienda, потім у Seguridad Social. Обидва кроки можна зробити онлайн, але новачкам часто варто звернутися до gestor.
Підготуйте документи
Перед реєстрацією підготуйте:
- TIE або інший документ про легальне проживання;
- NIE;
- Cl@ve або цифровий сертифікат;
- банківський рахунок в Іспанії;
- адресу для податкових повідомлень;
- опис діяльності;
- орієнтовний прогноз доходів і витрат.
Виберіть правильну діяльність
Потрібно правильно визначити вашу діяльність для Hacienda та Seguridad Social. Від цього залежить, чи застосовується IVA, які декларації потрібно подавати і які витрати можна враховувати.
Якщо ви не впевнені, який код обрати, краще заплатити gestor за консультацію. Помилка на старті може коштувати дорожче, ніж консультація.
Подайте alta в Hacienda
Для податкової реєстрації використовується Modelo 036. Подати його можна через електронну sede Agencia Tributaria.
У Modelo 036 вказують особисті дані, адресу, дату початку діяльності, вид діяльності, режим IVA та IRPF.
Спочатку потрібно правильно оформити діяльність. Якщо почати працювати і виставляти рахунки до реєстрації, можуть виникнути штрафи та проблеми з податковою.
Зареєструйтесь у Seguridad Social
Після Hacienda потрібно оформити alta як trabajador autónomo в Seguridad Social через портал Importass — guía de trabajo autónomo.
Там потрібно вказати дату початку діяльності, вид діяльності, mutua, банківський рахунок і очікувані доходи для вибору tramo.
Якщо ви маєте право на tarifa plana, її потрібно правильно запросити під час реєстрації. Якщо не впевнені, краще не подавати alta самостійно, а звернутися до gestor.
Налаштуйте фактури і облік
Після alta потрібно правильно виставляти рахунки, зберігати витрати, контролювати IVA, IRPF та квартальні дедлайни.
Для цього можна використовувати програму для facturación або працювати з gestor. Якщо ви використовуєте програму для рахунків, перевіряйте, що вона відповідає вимогам Agencia Tributaria.
Tarifa plana для нових autónomos
Tarifa plana — це знижена cuota для нових autónomos, які відповідають вимогам. Базова сума у 2026 році становить 80€/міс протягом перших 12 місяців. З урахуванням MEI (0,9% у 2026 році) реальна щомісячна сплата — близько 88,64€.
Можливе продовження ще на 12 місяців
Якщо ваші чисті доходи (rendimientos netos) у другий рік не перевищують SMI (1.221€/міс у 2026 році, 17.094€/рік), tarifa plana можна продовжити ще на 12 місяців. Якщо доходи перевищать SMI, з 13-го місяця ви переходите на стандартну систему tramos.
Хто може мати право
- людина, яка вперше реєструється як autónomo;
- людина, яка не була autónomo протягом 2 років (3 роки, якщо раніше вже користувалася tarifa plana);
- заявник без боргів у Hacienda та Seguridad Social;
- не autónomo colaborador;
- деякі категорії (інвалідність ≥33%, жертви гендерного насильства, тероризму) — 24 місяці.
Знижка не застосовується автоматично. Якщо не позначите її при подачі alta (modelo TA.0521 в Seguridad Social), право на неї втрачається назавжди — пізніше запросити її не можна.
Cuota cero: регіональні допомоги для нових autónomos
Cuota cero — це регіональна допомога, за якою деякі автономні спільноти повертають новим autónomos частину або всю cuota, сплачену під час tarifa plana.
Це не загальнодержавне правило для всієї Іспанії. Умови залежать від автономної спільноти: Madrid, Andalucía, Galicia, Murcia, Aragón, Castilla-La Mancha, Canarias та інші регіони можуть мати власні програми, але строки, суми і вимоги потрібно перевіряти окремо.
| Регіон | Що перевірити | Де дивитися |
|---|---|---|
| Madrid | Чи діє ayuda для нових autónomos і які строки | Сайт Comunidad de Madrid |
| Andalucía | Умови cuota cero і дедлайн подання | Junta de Andalucía |
| Galicia | Допомоги для inicio de actividad | Xunta de Galicia |
| Murcia | Програми підтримки autónomos | Región de Murcia |
| Aragón | Subvenciones для fomento del empleo autónomo | Gobierno de Aragón |
| Castilla-La Mancha | Допомоги для нових autónomos | Junta de Castilla-La Mancha |
| Canarias | Поточні програми підтримки | Gobierno de Canarias |
Збережіть усі квитанції Seguridad Social, alta в RETA, alta в Hacienda, довідки про відсутність боргів і перевірте дедлайн у вашому регіоні. У багатьох програмах заявку потрібно подати в обмежений строк.
Tramos autónomo 2026: база і cuota залежать від доходів
Autónomos в Іспанії сплачують внески до Seguridad Social за системою, пов’язаною з очікуваними чистими доходами. Ви обираєте tramo відповідно до прогнозу, а потім дані можуть бути регуляризовані на основі фактичних доходів.
Важливо: точна cuota залежить не лише від tramo, а й від бази cotización, яку ви обираєте в межах дозволеного діапазону. Перед вибором перевіряйте актуальні суми в офіційній guía de trabajo autónomo de Importass. Тип внесків у 2026 році — 31,5% (28,3% contingencias comunes + 1,3% contingencias profesionales + 0,9% cese de actividad + 0,1% formación profesional + 0,9% MEI).
| Рівень доходу | Що означає | Що робити |
|---|---|---|
| Низький дохід | Початкова діяльність або нерегулярні клієнти | Обрати реалістичний tramo і переглядати його протягом року |
| Середній дохід | Стабільна діяльність з регулярними клієнтами | Планувати cuota, IVA, IRPF і Renta |
| Високий дохід | Бізнес з високою маржею або багато клієнтів | Працювати з gestor для правильного планування податків |
Якщо ваші доходи змінюються, ви можете змінити базу або tramo через Importass у встановлені періоди. Це допомагає уникати великої регуляризації в майбутньому.
Які податки і декларації має autónomo
1. Cuota до Seguridad Social
Це щомісячний внесок autónomo. Він дає доступ до соціального захисту: лікарняні, материнство/батьківство, пенсійні внески та інші права залежно від ситуації.
2. IVA — Modelo 303
Якщо ваша діяльність не звільнена від IVA, зазвичай потрібно подавати Modelo 303 щоквартально. Ви збираєте IVA з клієнтів і віднімаєте IVA, сплачений у витратах, пов’язаних з діяльністю.
3. IRPF — Modelo 130 або retenciones
Багато autónomos подають Modelo 130 як авансову сплату IRPF. Але якщо значна частина ваших factura виставляється з retención, режим може бути іншим. Це потрібно перевірити за видом діяльності.
4. Renta щороку
Autónomos зазвичай повинні подавати річну декларацію Renta. Крім податку на доходи, ці дані також важливі для регуляризації внесків за реальними доходами. Більше про декларацію Renta для українців ми писали окремо.
5. Інформаційні моделі
У деяких випадках можуть застосовуватися інші моделі: 390, 347, 111, 115 та інші. Це залежить від того, чи маєте ви працівників, оренду комерційного приміщення, великі операції з клієнтами або професійні retenciones.
Найчастіші дедлайни — квартальні. Але точний календар залежить від ваших modelos. Краще налаштувати нагадування або працювати з gestor, щоб не отримати штраф за прострочення.
Що autónomo може врахувати як витрати
Autónomo може враховувати витрати, які пов’язані з діяльністю, належним чином підтверджені factura і відповідають податковим правилам.
Зазвичай можуть бути витратами
- cuota de autónomo;
- послуги gestor або asesor fiscal;
- професійне програмне забезпечення;
- домен, хостинг, сайт, реклама;
- матеріали для роботи;
- обладнання, комп’ютер, телефон — за правилами амортизації;
- курси, професійне навчання;
- професійне страхування;
- комісії банку, якщо рахунок використовується для діяльності.
Робота з дому
Якщо ви працюєте з дому, потрібно правильно вказати це в Hacienda. Частина витрат на житло або комунальні послуги може враховуватися лише за правилами пропорційності і за умови, що вони пов’язані з діяльністю.
Автомобіль
Автомобіль — одна з найчутливіших тем для Hacienda. Якщо машина використовується і для особистих потреб, відрахування можуть бути обмежені або ризиковані. Для таксі, доставки, перевезень і подібних сфер правила можуть бути іншими.
Особисті витрати, штрафи, сімейні покупки, відпустки або витрати без factura зазвичай не можна використовувати як бізнес-витрати.
VeriFactu та нові вимоги до facturación
Іспанія впроваджує нові вимоги до систем виставлення рахунків. Якщо autónomo використовує програму для facturación, вона має відповідати технічним вимогам Agencia Tributaria.
Оскільки строки застосування можуть змінюватися, перед вибором програми перевіряйте актуальну інформацію на офіційному сайті AEAT (sede.agenciatributaria.gob.es) у розділі про sistemas informáticos de facturación та VeriFactu.
Практична порада
Не будуйте облік лише на Word або Excel, якщо ваша діяльність потребує сумісної програми. Краще заздалегідь перейти на програму, яка адаптується до вимог AEAT.
SMI 2026
Salario Mínimo Interprofesional у 2026 році становить 1 221 €/міс у 14 виплатах, або 17 094 €/рік (Real Decreto 126/2026). Це важлива межа для tarifa plana і для регуляризації внесків autónomos.
Часті помилки нових autónomos
Помилка 1: почати працювати до alta
Спочатку потрібно оформити діяльність. Якщо виставляти factura або приймати оплату до alta, можуть виникнути проблеми з Hacienda та Seguridad Social.
Помилка 2: не перевірити tarifa plana
Якщо ви маєте право на знижену cuota, потрібно правильно її оформити. Не всі новачки розуміють, де і коли це робиться.
Помилка 3: неправильний вид діяльності
Неправильний код діяльності може вплинути на IVA, IRPF, витрати і ліцензії. Якщо не впевнені — краще запитати gestor.
Помилка 4: забути квартальні modelos
Autónomo має податкові дедлайни. Навіть якщо діяльність невелика, потрібно перевірити, які декларації обов’язкові.
Помилка 5: не зберігати factura витрат
Чек без ваших даних часто не замінює factura. Для витрат потрібні правильні документи.
Помилка 6: плутати IVA з доходом
IVA, який ви отримуєте від клієнта, зазвичай не є вашим прибутком. Його потрібно віддати Hacienda після відрахування IVA у витратах.
Помилка 7: не робити baja, якщо діяльність зупинилась
Якщо ви більше не працюєте як autónomo, потрібно правильно оформити baja. Просто перестати платити cuota — погана ідея.
Чи потрібен gestor autónomo
Теоретично autónomo може вести все самостійно. Але для новачка в Іспанії, особливо якщо мова, податки і система ще незнайомі, gestor часто економить більше, ніж коштує.
| Послуга | Орієнтовна ціна |
|---|---|
| Alta autónomo | приблизно 60–150 € одноразово |
| Щомісячне ведення | приблизно 40–150 €/міс |
| Квартальні modelos | залежить від пакета |
| Renta | приблизно 100–400 € залежно від складності |
| Онлайн-сервіси | часто дешевше, але потребують самостійного контролю |
Перший рік краще працювати з gestor або asesor. Це допоможе правильно оформити alta, не пропустити modelos, обрати tramo, вести витрати і уникнути штрафів.
📱 Більше актуальних гідів для українців в Іспанії:
«Україна Сьогодні» — Telegram-каналЧасті питання про autónomo в Іспанії
Чи може українець з тимчасовим захистом стати autónomo?
Так. Тимчасовий захист в Іспанії дає право на роботу. Українець з чинним TIE або документом про тимчасовий захист може зареєструватися як autónomo, якщо виконує звичайні адміністративні вимоги.
Скільки коштує бути autónomo у 2026 році?
Cuota залежить від очікуваних чистих доходів і бази cotización. Нові autónomos можуть мати право на tarifa plana (база 80€/міс, реально близько 88,64€ з MEI). Точну суму потрібно перевіряти у Importass або з gestor.
Що таке tarifa plana?
Це знижена cuota для нових autónomos, які відповідають умовам. Базова сума у 2026 році — 80€/міс протягом 12 місяців (≈88,64€ з MEI). Її потрібно правильно оформити під час alta в Seguridad Social.
Що таке cuota cero?
Це регіональна допомога, за якою деякі автономні спільноти повертають новим autónomos частину або всю cuota. Умови залежать від регіону.
Які податки платить autónomo?
Зазвичай autónomo сплачує cuota до Seguridad Social, подає IVA через modelo 303, IRPF через modelo 130, якщо зобов’язаний, і щорічну Renta.
Чи треба подавати Renta, якщо доходу майже не було?
Так, autónomos зазвичай повинні подавати Renta. Дані декларації також використовуються для регуляризації внесків за реальними доходами.
Що таке VeriFactu?
VeriFactu пов’язаний з новими вимогами AEAT до програм для виставлення рахунків. Через зміни строків потрібно перевіряти актуальну інформацію на сайті Agencia Tributaria.
Чи можна працювати по контракту і бути autónomo одночасно?
Так. Це називається pluriactividad. Потрібно правильно оформити alta і перевірити правила cotización.
Що буде, якщо перестати платити cuota?
Можуть виникнути борги, пеня, проблеми з Seguridad Social і втрата прав. Якщо діяльність припинилась, краще оформити baja офіційно.
Чи потрібен gestor?
Не обов’язково, але для новачка дуже бажано. Gestor допомагає з alta, modelos, витратами, Renta, tramos і дедлайнами.
Офіційні джерела
- Importass / Seguridad Social — guía práctica de trabajo autónomo (alta, tramos, cuota).
- Agencia Tributaria — sede electrónica для modelos 036, 303, 130 та інформація про VeriFactu.
- Real Decreto-ley 13/2022 — система cotización autónomos за реальними доходами.
- Real Decreto 126/2026 — Salario Mínimo Interprofesional 2026 (1.221€/міс, 17.094€/рік).
- Real Decreto-ley 3/2026 — продовження ставок tarifa plana та регулювання внесків Seguridad Social у 2026 році.
Матеріал має інформаційний характер і не є індивідуальною податковою або юридичною консультацією. Правила для autónomos, cuota, tramos, ayudas regionales, VeriFactu, IVA, IRPF та Renta можуть змінюватися. Перед реєстрацією або поданням декларацій перевіряйте актуальну інформацію на сайтах Seguridad Social, Agencia Tributaria, BOE та у вашій автономній спільноті. У складних випадках звертайтеся до gestor або asesor fiscal.